Tal como lo comentamos en el artículo de Due diligence laboral: aspectos básicos, al realizar fusiones y adquisiciones de empresas, es muy importante que se lleve a cabo una due diligence, la cual se encarga de revelarle a los comprados los posibles riesgos de adquirir una empresa y/o acciones.

Una due diligence es un término jurídico que significa “diligencia debida” y, básicamente, estudia a detalle la situación de una compañía, sus finanzas, personal, litigios, su cultura, entre otros, para así informarle al posible comprador todo lo que descubrió.

Due diligence: ejemplo

Una due diligence de Recursos Humanos es en donde todos los procesos de Recursos Humanos y el capital de la empresa que está en venta se ponen bajo la lupa.

Una buena due diligence debe investigar costos, los roles, las capacidades y la actitud de la gente que trabaja en la compañía para así poder identificar cómo se toman las decisiones, así como los puntos de fricción y si es que se está dando la pérdida de talento.

¿Cuáles son los puntos principales que deben revisarse en una due diligence?

• Adquisiciones y enajenaciones
  Materiales de activos comprados/vendidos
  Documentos de transacciones
  Acuerdos de: compraventa de activos o empresas, licencias, gestiones, servicios, suministros
  Estatutos
  Documentos de préstamos de accionistas
• Activos
  Lista, resumen y análisis de inventario
  Registro de activos fijos y de arrendados
  Evaluaciones de riesgo de sitios de peligro y de riesgos ambientales
  Informes de seguros y de valoración de activos
• La junta y la administración
  Miembros, informes y reuniones de la junta
  Temarios, documentos, actas y resoluciones de la junta
  Informes de auditoría
  Registro de riesgos
• Contratos
  Contratos de proveedores y clientes
  Listas, horarios o resúmenes de proveedores
  Acuerdos de suministro y de servicio
  Contratos o acuerdos del cliente y de concesión
  Acuerdos de distribución, producción, mantenimiento, corporativos, consultoría, gestión de activos, empresa conjunta y de asociación
  Contratos, arrendamientos o escrituras de propiedad
• Corporativo
  Descripción general de la empresa y de su estructura
  Documentación corporativa: plan de negocios continuo, constitución y registro de la empresa, manual de funcionamiento
• Clientes y marketing
  Política de cobranza
  Protocolo de comunicación externa
  Plantillas de facturas
  Contratos de productos o servicios
  Listas detalladas de productos o servicios con descripción general y precios
  Estrategia de marketing y métricas
  Lista de clientes principales

• Deuda
  Documentación de la deuda: acuerdos de préstamos, garantías, indemnizaciones, acuerdos de facilidades
  Arrendamientos financieros
• Capital
  Documentación patrimonial: certificados y condiciones de acciones, acuerdo de accionistas
  Lista de accionistas
  Estructura de capital
• Finanzas
  Finanzas históricas: informes de gestiones anuales, mensuales, trimestrales, semestrales
  Pronóstico de finanzas: presupuestos y previsiones anuales, modelo financiero y operativo
  Auditorías financieras: certificados e informes de auditorías externas e internas
  Análisis de flujo de caja
  Listados de acreedores y deudores
• Recursos Humanos
  Políticas y procedimientos: código de conducta, políticas de empleo y recursos humanos
  Registros de empleados, contratistas y personal
  Informes de nómina
  Calendario de remuneración del personal
  Convenios laborales: acuerdos de contratistas, de empleados y de empresa
  Reclamaciones o disputas de empleados
  Acuerdos de seguro relacionados con los empleados
  Formación del personal
• Tecnologías de la información
  Diseño, registro y acuerdos de TI
  Inventario y lista de hardware y proveedores
  Acuerdos y licencias de socios y de software
• Propiedad intelectual
  Registros, listas y documentación de propiedad intelectual
  Registros de nombres de dominio
  Certificaciones estándar ISO
  Patentes
  Registros de marcas comerciales
• Legal
  Políticas legales: de confidencialidad, conflicto de intereses, protección de datos, divulgación y de seguridad
  Certificados y licencias legales
  Registros legales: de incumplimiento y de litigios
  Informes legales: de cumplimiento y de sostenibilidad
• Impuestos
  Correspondencia con las autoridades fiscales, avisos y evaluaciones
  Documentación fiscal: declaraciones de impuestos, acuerdo de financiación o reparto de impuestos
  Cálculo de impuestos: programa o registro de depreciación fiscal, concesiones fiscales
• Documentos de transacciones
  Materiales de due diligence: memorando, presentación de la gerencia, actualizaciones comerciales, informes de due diligence de proveedores
  Acuerdos de confidencialidad

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